北京大学公司治理与资本运营研修班

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股权激励课程:金手铐,咋铐——股权激励操作实务

正文

【培训对象】

董事监事总裁高管股权激励委员会

【培训收益】

为企业建立以价值为导向的现代企业精神,正确建立企业与高管、股东、关键人员、员工之间的利益分配机制,平衡长短期目标,吸引并留住优秀人才,鼓励创新,提高公司的竞争力,确保企业可持续健康发展。

课程大纲:

第一部分基础知识。

一、股权激励的现状——面临5大困难。

困难一:法律法规象6月的天,说变就变。

困难二:企业性质类型多样复杂。

困难三:股权激励模式庞杂。

困难四:股权激励本身是个系统工程。

困难五:德不配位,情怀不够。

二、名词解释

(一)股份与股票、出资额的区别。

(二)股权与股份、出资额的区别。

(三)期权、期股、股票期权的区别。

1、期权与股票期权的区别。

2、期股与股票期权的共同点与区别。

3)期股与股票期权的区别

(四)期货、期权、股指期货与权证的区别。

三、股权激励考核制度设计

(一)评估报告法

(二)评级量表法

(三)目标管理法

(四)360度绩效考核法

(五)平衡计分卡法

四、股权激励计划的实施

第一步组建股权激励计划管理团队并进行具体职责分配;

第二步专门的股权激励顾问机构的选聘。

第三步股权激励计划草案等文件、配套制度的起草。

文件及配套制度清单:

第四步股权激励计划文件的提交与审核。

一、上市公司股权激励计划文件的提交及审核程序。

二、上市公司股权激励计划文件提交及审核过程中应注意的问题。

三、上市公司不得实施股权激励的情形。

四、非上市公司股权激励计划文件的提交及审核程序。

五、非上市公司实施股权激励计划中的问题。

第五步股权激励计划的授予与行权程序。

第二部分操作实务——股权激励计划的设计

一、股权激励计划的实施基础

(一)股权激励方案设计的基本要求。

(二)企业实施股权激励计划的需求诊断

(三)企业实施股权激励计划的尽职调查。

1、正式调查前的信息收集与研究。

2、尽职调查清单

(四)企业实施股权激励计划对内部制度的要求。

1、完善公司治理机制

2、公司治理应达到9点要求:

3、公司治理问题自我诊断工具

(五)股权激励的模式

1、股票期权

2、限制性股票

1)折扣购买型限制股票

2)业绩奖励型限制性股票

3)股票期权与限制性股票的区别。

3、虚拟股票

4、业绩股票

5、账面价值增值权

6、期股

7、影子股票

8、延期支付

9、储蓄

(六)股权激励计划方案的设计——八大模块(八大定)。

模块一:定模式

一、可供上市公司选择的股权激励模式。

二、上市公司选择股权激励模式的取决因素。

(一)财务状况。

(二)激励对象。

(三)股权激励计划奖惩的力度。

(四)上市公司的公共形象。

三、非上市公司股权激励模式的选择。

(一)认股权激励模式

(二)利润分红型虚拟股权激励

(三)账面增值型虚拟股权激励

(四)期股

(五)岗位分红权。

四、非上市公司选择股权激励应关注以下因素。

(一)控制权。

(二)激励对象的人数。

(三)经营及财务现状。

五、公司所处发展阶段的激励模式选择。

(一)初创期股权激励模式的选择。

(二)发展阶段股权激励模式的选择。

(三)成熟阶段企业股权激励模式的选择。

(四)衰退期企业股权激励模式的选择。

模块二:定对象

一、上市公司。

二、非上市公司。

三、确定激励对象的注意事项。

模块三:定额度

一、确定总额度的参照因素。

二、确定激励对象个人额度的参照因素。

模块四:定价格

一、上市公司股权激励标的价格。

(一)实施股票期权股权激励模式的行权价格。

(二)实施限制性股票股权激励模式的授予价格。

二、非上市公司股权激励标的价格。

模块五:定来源

一、上市公司股权激励标的的来源。

二、非上市公司股权激励标的的来源。

三、购买资金的来源。

模块六:定时限

一、有效期

二、生效日——报备文件的审批日为生效日。

三、授予日(授权日)

四、等待期

五、行权日与行权窗口期

六、禁售期

七、注意事项:

模块七:定条件

一、上市公司实施股权激励计划的不授予条件。

二、非上市公司实施股权激励计划的授予条件——自由选择,法

三、激励计划的中等待期与分批行权的行权条件。

四、激励对象达不到行权条件或者未及时行权的处罚办法。

模块八:定机制

一、数量及价格的调整。

二、股票期权激励计划调整的程序

三、公司控制权发生变化时股权激励计划的变更

四、激励对象发生变化时股权激励计划的变更

五、股权激励计划的终止。

(一)因公司不够实施股权激励计划资格而终止

(二)激励对象不够资格而终止。


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