北京大学公司治理与资本运营研修班

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个人所得税最新政策运用及扣缴实务

正文

【培训对象】

财务经理,税务经理等

【培训收益】

掌握最新国家对个税的最新政策和形势掌握汇算清缴的内容,方式,过程,2020年的汇算清缴的经验及教训掌握最新国家对于高净值人士的政策和形势,建立高净值人士的收入安全通道,经过初步的税商提升训练,让高净值人士具备初步的解决涉税难题,筹划自己涉税安排的能力。

课程大纲:

一、此次改革几大亮点

1.分类综合相结合

劳务报酬和经营所得的区别在哪里?

劳务报酬与经营所得和增值税关系是什么样的?

特许权使用费中的一个沉重案例的启示

综合所得不申报或不充分申报,有哪些法律风险?

2.提高基本减除费用

3.设置专项附加扣除

开创了我国个税新亮点

4.优化税制税率结构

缴税更少了

5.增加反避税条款

降税负下的严征管

6.拆分收入的“筹划”被员工举报,为什么?

二、专项附加扣除相关知识

1.依据及概念

除了普高中专,子女上技校也能得扣除,房租扣除标准最高涨25%,北京每月抵扣1500,赡养生、继、养父母均可享扣除

2.设计原则

专项附加扣除的设计原则有哪些?

子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的原则有哪些?

3.条件标准

子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等支出的标准

4.有关问题

焦点问题解析

三、扣缴及申报操作实务

1.扣缴申报基本情况

国家税务总局公告2018年第61号国家税务总局关于发布《个人所得税扣缴申报管理办法(试行)》的公告

综合所得申报政策及案例

个人所得税扣缴申报指引(总局版)

2.扣缴登记

哪六类纳税人应办理扣缴税款登记?时限是如何规定的?

法律依据是什么?登记应提供什么?提供那些资料?税务机关的工作标准和要求是什么?

3.人员信息

人员登记有两种方式,单个添加和批量导入

问题:

人员离职以后为什么删除不了纳税人信息,提示有申报数据不能删除?

人员信息中证照号码录入错误或者有变更,不能修改,怎么办?

在扣缴所得税报告表里面正常工资薪金报表找不到某员工?

人员状态下,“正常”、“非正常”表示什么意思?

将人员信息“导出"为excel表格,修改相关信息后,再导入提示“行:**纳税人[某某]工号[**]在系统中已经存在,请检查。”无法导入?

4.专项附加信息采集

专项附加信息采集,需要哪三个方法?

工薪族如何享受个税专项附加扣除?共3种填报方式!

用个税APP,如何实现信息采集?

5.税款计算

知名经理人与张总的个税申报案例解析

6.汇算清缴

哪些情形需要做个税汇算清缴

四、高管人人士取得财富的避税

1.公转私,在国家征管面前,可急坏了很多人

2.国家政策原来越严,对高净值人士越来越来了解,最现实的解决方法是什么

3.如何合法取得财富

4.非货币投资如何节税

5.税收洼地如何运用?有何风险

6.如何设置属于自己的税务构架

五、拥有财富环节如何避税

1.同样的收益,为什么你多交了很多税

2.如何让自己的财产避免不知何时会来的房产税

3.什么是涉税态度三境界

六、如何提高自己的税商

1.高管人士为什么要重视税商?

2.提高税商有什么好处?

3.高管人士为什么一定要自己做税筹?

4.三个案例提高你的税商!


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